DOI: https://doi.org/10.18371/fcaptp.v4i27.154104

SOCIAL AND ECONOMIC EFFECTS OF INTER-BUDGETARY RELATIONS’ DECENTRALIZATION IN UKRAINE: ASSESSMENT AND CHALLENGES

A. Ya. Kuznetsova, H. V. Voznyak, I. V. Zherebylo

Abstract


The modern stage of Ukrainian regions’ economy development, on the one hand, shifts the accents towards administrative and financial decentralization with simultaneous transfer of resources, authorities and responsibilities to the local level, and on the other hand – stipulates efficient use of territories’ internal capacity and orientation at «smart specialization», optimization of the system of authorities and prevention of regional asymmetries. In this sense, an efficient system of inter-budgetary relations is the key to balanced sustainable development of the country and its regions, which should minimize the disproportions of regions’ development, provide efficient redistribution of budget resources inside the budget system caused by territorial asymmetries of revenue base and, therefore, serve as the key instrument to maintain sustainable territorial development. The paper aims to reflect on domestic experience of construction of the inter-budgetary relations model in conditions of financial decentralization in order to outline the perspective directions of its improvement. The paper assesses current functioning condition of the system of inter-budgetary relations in Ukraine according to the results of the first stage of financial decentralization. The risks and challenges of its aggravation for regions’ social and economic development are outlined. The following of them are defined as the most essential: unbalanced local budgets; excessive transfer dependence; imperfect mechanism of subvention allocation for forming of CTCs (consolidated territorial communities) infrastructure; legally unregulated and non-transparent mechanism of investment subventions allocation among the regions; insufficient mechanism of allocation of additional subsidy granted for oblast budgets as compensation of revenue loses by local budgets emerging from delegated liabilities regarding funding the educational and healthcare institutions; accumulation of the volumes of temporarily free local governments’ funds on deposit accounts in state banks. The range of practical recommendations is suggested in order to minimize the risks of inter-budgetary relations’ decentralization, in particular improvement of the procedure of allocating the infrastructural subvention to CTCs and subvention for social and economic development of regions; delineation local governments’ functional liabilities.


Keywords


decentralization; inter-budgetary relations; local governments; decentralization risks.

Full Text:

PDF

References


Oparіn, V. M. (2015). Dominanty ta priorytety finansovoho vyrivniuvannia v Ukraini [Dominants and priorities of financial equalization in Ukraine]. Finansy Ukrainy — Finance of Ukraine, 6, 29—43 [in Ukrainian].

Lunіna, І. O. (2016). Biudzhetna detsentralizatsiia v Ukraini u konteksti yevropeiskykh tendentsii [Fiscal decentralization in Ukraine in the context of European trends]. Zbirnyk naukovykh prats Natsionalnoho universytetu Derzhavnoi podatkovoi sluzhby Ukrainy Collection of scientific works of the National University of State Tax Service of Ukraine, 2. Retrieved from http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/Znpnudps/index.html [in Ukrainian].

Voznyak, H. V. (2015). Byudzhetna polityka v umovakh transformatsiyi finansovykh osnov mistsevoho samovryaduvannya v Ukrayini [Budgetary policy in terms of local self-government financial basis transformation in Ukraine]. Ekonomichnyy chasopys-XXI Economic Annals-XXI, 56, 82—85 [in Ukrainian].

Oates, W. E. (2008, July). Of the evolution of fiscal federalism: theory and institutions. National Tax Journal, 61, 313—334.

Verkhovna Rada Ukrainy. (2018). Pro Derzhavnyi biudzhet Ukrainy na 2018 rik : Zakon Ukrainy vid 07.12.2017 № 2246-VIII [About the state budget of Ukraine for 2018 : Law of Ukraine dated 07.12.2017 № 2246-VIII]. Vidomosti Verkhovnoi Rady Ukrainy — Information from the Verkhovna Rada of Ukraine, 3—4. Retrieved from http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/2246-19/page [in Ukrainian].

Verkhovna Rada Ukrainy. (2018). Pro Derzhavnyi biudzhet na 2019 rik: proekt Zakonu Ukrainy vid 15.09.2018 [About the state budget of Ukraine for 2019: Draft Law of Ukraine dated September 15, 2018]. Retrieved from http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/2246-19/page [in Ukrainian].

Kabinet Ministriv Ukrainy. (2012). Pro zatverdzhennia Poriadku ta umov nadannia subventsii z derzhavnoho biudzhetu mistsevym biudzhetam na zdiisnennia zakhodiv shchodo sotsialno-ekonomichnoho rozvytku okremykh terytorii: postanova Kabinetu Ministriv Ukrainy vid 06.02.2012 № 106 [On approval of the Procedure and conditions for subvention from the state budget to local budgets for implementation of measures on social and economic development of separate territories: Decree of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated 06.02.2012 № 106]. Retrieved from http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/106-2012-%D0%BF [in Ukrainian].

Kabinet Ministriv Ukrainy. (2016). Deiaki pytannia nadannia u 2016 rotsi subventsii z derzhavnoho biudzhetu mistsevym na zdiisnennia zakhodiv shchodo sotsialno-ekonomichnoho rozvytku okremykh terytorii : postanova Kabinetu Ministriv Ukrainy vid 24.06.2016 № 395 [Some questions regarding the provision of subventions from the state budget to local governments for implementation of measures on social and economic development of separate territories in 2016: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated June 24, 2016 395. Retrieved from http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/395-2016-%D0%BF [in Ukrainian].

Kabinet Ministriv Ukrainy. (2017). Deiaki pytannia rozpodilu v 2017 rotsi subventsii z derzhavnoho biudzhetu mistsevym biudzhetam na zdiisnennia zakhodiv shchodo sotsialno-ekonomichnoho rozvytku okremykh terytorii: rozporiadzhennia Kabinetu Ministriv Ukrainy vid 08.02.2017 № 70-r. [Some questions regarding the allocation of subventions from the state budget to local budgets in 2017 for the implementation of measures on the social and economic development of certain territories: the order of the Cabinet of Ministers of Ukraine dated February 08, 2017 70-р.]. Retrieved from http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/70-2017-%D1%80.

Derzhavna kaznacheiska sluzhba. (n. d.). Informatsiya shchodo vykorystannya mistsevymy byudzhetamy subventsiy, otrymanykh z derzhavnoho byudzhetu [Information on the use of subventions received from the state budget by local budgets]. Retrieved from http://www.treasury.gov.ua/main/uk/publish/category?cat_id=23602&page=1.

Verkhovna Rada Ukrainy. (2017). Pro Derzhavnyi biudzhet Ukrainy na 2017 rik : Zakon Ukrainy vid 21.12.2016 № 1801-VIII [About the State Budget of Ukraine for 2017: Law of Ukraine dated December 21, 2016 №. 1801-VIII]. Vidomosti Verkhovnoi Rady Ukrainy — Information from the Verkhovna Rada of Ukraine, 3—4 [in Ukrainian].

Verkhovna Radа Ukrainу. (2010). Biudzhetnyi kodeks Ukrainy vid 08.07.2010 № 2456-VI [The Budget Code of Ukraine dated 08.07.2010 № 2456-VI]. Vidomosti Verkhovnoi Rady Ukrainy — Information from the Verkhovna Rada of Ukraine, 5051. Retrieved from http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/en/2456-17/print1446543008542820#n2432 [in Ukrainian].

Ukrinform. (n. d.). Eksperty rozrakhuvaly dotatsii na zaklady osvity ta okhorony zdorovia v oblastiakh [Experts have calculated subsidies for educational institutions and health care in the oblasts]. Retrieved from https://decentralization.gov.ua/news/8790; https://www.ukrinform.ua/rubric-regions/2456731-eksperti-rozrahuvali-dotacii-na-zakladi-osviti-ta-ohoroni-zdorova-v-oblastah.html.

Kaziuk, Ya., & Demydenko, S. (2018, May 8). Mekhanizm rozpodilu dodatkovoi dotatsii na utrymannia zakladiv osvity ta okhorony zdorovia v oblastiakh: pohliad ekspertiv [The mechanism of distribution of additional subsidies for the maintenance of educational institutions and health care in the regions: expert opinion]. Detsentralizatsiia daie mozhlyvosti — Decentralization provides opportunities. Retrieved from https://decentralization.gov.ua/news/8790.

Lvivska oblasna derzhavna administratsiia. (2018). Pro vykonannia mistsevykh biudzhetiv Lvivskoi oblasti za 9 misiatsiv 2018 roku ta formuvannia biudzhetu 2019 roku [On the implementation of local budgets of the Lviv region for 9 months of 2018 and the budgeting of 2019]. Retrieved from https://loda.gov.ua/suspilno_korysna_informaciya.


GOST Style Citations


Опарін В. М. Домінанти та пріоритети фінансового вирівнювання в Україні / В. М. Опарін // Фінанси України. — 2015. — № 6. — С. 29—43.

Луніна І. О. Бюджетна децентралізація в Україні у контексті європейських тенденцій [Електронний ресурс] / І. О. Луніна // Збірник наукових праць Національного університету Державної податкової служби України. — 2016. — № 2. — С. 155—171. Available at : http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/Znpnudps/index.html.

Возняк Г. В. Бюджетна політика в умовах трансформації фінансових основ місцевого самоврядування в Україні / Г. В. Возняк // Економічний часопис-XXI. — 2015. — № 5—6. — С. 82—85.

Oates W. E. Of the evolution of fiscal federalism: theory and institutions / W. E. Oates // National Tax Journal. — 2008. — Vol. 61. — July. — P. 313—334.

Про Державний бюджет України на 2018 рік : Закон України від 07.12.2017 № 2246-VIII [Електронний ресурс] // Відомості Верховної Ради України. — 2018. — № 3—4. — Режим доступу : http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/2246-19/page.

Про Державний бюджет на 2019 рік : проект Закону України від 15.09.2018 [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=64598.

Про затвердження Порядку та умов надання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій : постанова Кабінету Міністрів України від 06.02.2012 № 106 [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/106-2012-%D0%BF.

Деякі питання надання у 2016 році субвенції з державного бюджету місцевим на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій : постанова Кабінету Міністрів України від 24.06.2016 № 395 [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/395-2016-%D0%BF.

Деякі питання розподілу в 2017 році субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій : розпорядження Кабінету Міністрів України від 08.02.2017 № 70-р [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/70-2017-%D1%80.

Інформація щодо використання місцевими бюджетами субвенцій, отриманих з державного бюджету [Електронний ресурс] / Державна казначейська служба. — Режим доступу : http://www.treasury.gov.ua/main/uk/publish/category?cat_id=23602&page=1.

Про Державний бюджет  України на 2017 рік : Закон України від 21.12.2016 № 1801-VIII [Електронний ресурс] // Відомості Верховної Ради України. — 2017. — № 3. — Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1801-19.

Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 № 2456-VI [Електронний ресурс] // Відомості Верховної Ради України. — 2010. — № 50—51. — Режим доступу : http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/2456-17/print1446543008542820#n2432.

Експерти розрахували дотації на заклади освіти та охорони здоров’я в областях [Електронний ресурс] // Укрінформ. — Режим доступу : https://decentralization.gov.ua/news/8790; https://www.ukrinform.ua/rubric-regions/2456731-eksperti-rozrahuvali-dotacii-na-zakladi-osviti-ta-ohoroni-zdorova-v-oblastah.html.

Казюк Я. Механізм розподілу додаткової дотації на утримання закладів освіти та охорони здоров’я в областях: погляд експертів [Електронний ресурс] / Я. Казюк, С. Демиденко // Децентралізація дає можливості. — 2018. — 8 травня. — Режим доступу : https://decentralization.gov.ua/news/8790.

Про виконання місцевих бюджетів Львівської області за 9 місяців 2018 року та формування бюджету 2019 року [Електронний ресурс]. — Режим доступу : https://loda.gov.ua/suspilno_korysna_informaciya.





Copyright (c) 2018 A. Ya. Kuznetsova, H. V. Voznyak

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

ISSN (print) 2306-4994, ISSN (on-line) 2310-8770